所得額から一定額が差し引かれる制度「所得控除」で税金の負担を軽減

年末調整1本にしている管理人です。

所得控除」でお得になるらしいです。

livedoorNEWS(All About):確定拠出年金は所得控除で大きな節税効果を生む?

以下引用---------------------------------------------------------------
所得控除とは?
所得控除とは、納税者の家族構成や生活環境を考慮し、所得額から一定額を差し引くことができる制度です。
納税者の税負担を公平にすることが目的で、扶養控除、配偶者控除、社会保険料控除など、
計14種類存在します。確定拠出年金は、掛金全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除されます。
例えば、月23,000円を支払っていたら、年276,000円の全額が所得控除され、結果として
所得税・住民税の負担が減ります。掛金を拠出している間はずっと所得控除を受けられますので、
長期になればなるほど節税効果は大きくなります。

20180322_001.jpeg

ただし、ここで注意したいのが、「小規模企業共済等掛金控除」を利用できるのは、
掛金を負担している本人だけという点です。社会保険料(厚生年金、健康保険の保険料など)のように、
本人以外の配偶者や扶養家族の負担を所得控除にすることはできません。このため、
「専業主婦の節税メリットは薄い」と言われるのですが、そもそも年間の合計所得金額が一定額以下の
主婦(主夫)は、配偶者控除、または、配偶者特別控除を受けており、世帯としての税負担は軽減されています。
「税負担の公平性」という所得控除の原則は、こうして保たれているのです。


住宅ローン控除との併用は可能?
所得控除にまつわるご質問の中で最も多いのが、住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)との関連性です。
具体的には、「住宅ローン控除を受けていますが、iDeCoで所得控除を受けることはできますか?」
というご質問です。住宅ローン控除は、算出された税額から一定額を直接差し引くことができる税額控除で、
所得控除とは別物です。両者の関係を図に表すと以下のようになります。

20180322_002.jpeg

住宅ローン控除を受けているからといって、所得控除が減額されることはありません。
しかし、所得控除によって課税所得が圧縮された結果、納めるべき年税額が少なくなり、
住宅ローン控除額を引ききれなくなることはあり得ます。決して損をしているわけではありませんが、
住宅ローン控除の恩恵を最大限に享受できない可能性が出てくるのです。年税額が少なく、
ローン残高が多い方は、いま一度確認してみてください。
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tag : 所得控除 確定拠出年金

確定申告しないとあとで痛い目にあうケース

今年は医療費控除は諦めて、確定申告しない管理人です。

livedoorNEWS(まぐまぐニュース):油断禁物。確定申告しておかないとあとで痛い目にあう3パターン

以下引用---------------------------------------------------------------------
今年も確定申告の季節が巡ってきました。「自分はサラリーマンだし年末調整も済んでいるし、
関係ないはず」と思い込んでいる方、注意が必要かもしれません。
今回の無料メルマガ『税金を払う人・もらう人』では著者で税理士の今村仁さんが、確定申告をしておかないと
あとで痛い目にあう3つのケースを具体的に記しています。

いよいよ確定申告スタート!
いよいよ確定申告が、2/16よりスタートしました。そこで今回は、こんな時には確定申告をしておかないと、
あとで痛い目にあいますよというケースを3つご紹介します。

まずは、昨年平成29年中に、保険の満期金を受け取ったケースです。

生命保険契約の満期や解約により保険金を受け取った場合には、保険料の負担者、保険金受取人が
だれであるかにより、所得税、贈与税のいずれかの課税の対象になります。

所得税が課税されるのは、保険料の負担者と保険金受取人とが同一人の場合です。
この場合の満期保険金等は、受取の方法により、一時所得又は雑所得として課税されます。
1.満期保険金等を一時金で受領した場合

満期保険金等を一時金で受領した場合には、一時所得になります。一時所得の金額は、
その満期保険金等以外に他の一時所得がないとすれば、受け取った保険金の総額から既に
払い込んだ保険料又は掛金の額を差し引き、更に一時所得の特別控除額50万円を差し引いた金額です。
課税の対象になるのは、この金額を更に1/2にした金額です。
2.満期保険金を年金で受領した場合

満期保険金を年金で受領した場合には、公的年金等以外の雑所得になります。雑所得の金額は、
その年中に受け取った年金の額から、その金額に対応する払込保険料又は掛金の額を差し引いた
金額です。

オークション、フリマ、ビットコイン、民泊
大部分の給与所得者の方は、給与の支払者が行う年末調整によって源泉徴収された所得税額と
納付すべき所得税額との過不足が清算されますので確定申告の必要はありません。

しかし、年末調整が済んでいる給与所得者であっても、その給与所得以外に副収入等によって
20万円を超える所得を得ている場合には、確定申告が必要となります。

給与所得者の副収入としては、様々なものが考えられますが、例えば次のような所得については、
一般的には、それぞれ雑所得に該当します。
インターネットのオークションサイトやフリーマーケットアプリなどを利用した個人取引による所得
ビットコインをはじめとする仮想通貨の売却等による所得民泊による所得

海外不動産の売却
日本の居住者は、原則として国内で生じた所得及び国外で生じた所得のいずれについても、
日本で課税されることとなります。

したがって、日本の居住者が海外の不動産を売却したことにより得た譲渡益に対しても、
国内にある不動産を売却した場合と同様に、課税されることとなります。
お忘れなく!
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tag : 確定申告

3分でわかる確定申告の種類と仕組み

医療費控除申告をしようか悩んでいる管理人です。

livedoorNEWS(ダイヤモンド・オンライン):3分あれば、すぐわかる! トクする確定申告の種類と仕組み

以下引用------------------------------------------------------------------------
前回は確定申告の「楽しみ方」、すなわち取られ過ぎた税金を1円でも多く取り戻すこと、少しでも少なく税金を
納めることをお伝えした。しかし、まだ確定申告に抵抗感がある人が多いだろう。しかし、そんな抵抗感も
仕組みを知れば、あっという間に解消されるはず。
そこで、大人気の確定申告マニュアル『いちばんわかりやすい確定申告の書き方』、青色申告デビューの
定番本である『フリーランス・個人事業の青色申告スタートブック』の執筆陣が、たったの3分で理解できる、
確定申告の種類と仕組みについて解説する。

確定申告には、簡単な「白色」と
手間だけどトクする「青色」がある!

 一言で確定申告といっても、申告の方法には「白色申告」と「青色申告」の大きく2つがあります
(「白」や「青」はかつて使用していた用紙の色が由来です)。自分の得ている所得の種類によって、
いずれかを選択できる人とできない人がいます。また、白色か青色かで、帳簿のつけ方や必要となる
書類等が異なります。

 まず、誰もが選択できるのが、白色申告です。税務署への事前の届け出も必要ありません。
帳簿もお小遣い帳レベルの簡単なものを作成すれば済みます。このように白色申告には原則的な申告方法で、
簡単なぶん、税金面で有利になるような特典はありません。

 一方、青色申告は事業所得(ほとんどの個人事業主の所得)、不動産所得(土地、建物などの貸付け)、
山林所得(山林の譲渡による所得)のある人だけが選べる申告方法で、税務署に事前の届け出が必要になります。
複式簿記という正規のルールにのっとった帳簿の作成が必要な代わりに、
「所得から特別に最高65万円控除できる(差し引ける)」
「赤字を3年にわたり繰り越し、黒字の年に差し引ける」など、税金が安くなる特典があります。

現時点で未届けの人は「白色」
「青色」にするなら届け出期限に注意!

 ただし、前述のように青色申告を選択するには、税務署への事前の届け出が必要です。
その期限は、1月1日~15日までに個人事業を開始した人はその年の3月15日まで。
1月16日以後に開業した人は開業日から2ヵ月以内。また、白色申告から青色申告に変更したい人は、
青色申告したい年度(1月1日~12月31日)の3月15日までです。

 そのため、現時点で青色申告の届け出をしていない人は白色申告を選択することになります。
もし来年度から青色申告にしたい場合は上記のように、今年の3月15日までに「所得税の青色申告承認申請書」を
提出してください。
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tag : 確定申告

今年もそろそろ確定申告

と、いうわけでそろそろ確定申告の時期なわけですが、今年は会社の年末調整を受けているので、
医療費還付のみの申請となるのだが、また遠い税務署まで高速を使っていくかと考えていたら・・・。

どうやらサラリーマンで年末調整済みの人は区役所還付申請ができるらしいとの事。

さっそく、役所に電話をかけて確認。

必要書類(医療機関領収書)と口座がわかる書類などを持っていけば、確定申告期間に受け付けてもらえるとの事。

もう、準備はできているから、あとは通帳と印鑑、医療機関領収書を2月16日以降にもっていけば完了。

横浜市だけのサービスかもしれないので、居住する役所に一度確認することをお勧めします。

いやぁ、しかし、これで手間と時間、高速代が節約できるなぁ。





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tag : 確定申告 医療費 還付 年末調整 役所

医療費控除の準備で改めて思ったこと

新カテゴリーの「確定申告」2発目(?)の記事。

OFFの雑記:新カテゴリー追加!「確定申告」。医療費控除に挑戦というか実行!

管理人はかなり「いいかげん」なので、幾つかの医療機関領収書を破棄してしまっていた。
今日の帰宅途中にたまたま、処方箋薬局から出してもらった領収金額一覧で、判明した通院。
えぇ。見事に記憶から消え去っていました。

まぁ、通院したことは確かなので、その医院に赴き受け付けの看護士(なのか?)に聞いてみた。

管理人:スイマセン、去年こちらに2回ほど診察を受けているのでですが、領収書などの再発行はできますか?
看護士:証明書なら発行できます。1000円です。
管理人:1000円ですか?
看護士:ええ、1000円です。
管理人:わかりました、今回は結構です。失礼しました。

というわけで、診察料金の証明書発行で1000円??!

高くないか?まぁ、領収書を破棄してしまった管理人にも非はあるが・・・。

ちなみに、

歯科クリニックは先生がわざわざ電子カルテのメーカーに電話をかけて、年間の合計領収書
出力の仕方を聞いてくれて、出力してもらったが、手数料は0円

処方箋薬局は、事前に出力というか、作成してもらえるか確認していてこちらは300円

心療内科は事前に依頼していて、手数料は0円

ん~む、見事にバラバラだなぁ・・・。まぁ、領収書をちゃんと保管していない管理人が
一番悪いんですが、1000円は法外な気がする・・・。





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tag : 確定申告 医療機関 領収書 保管 証明書

新カテゴリー追加!「確定申告」。医療費控除に挑戦というか実行!

昨年平成26年に妻が入院+手術だけで10万円を超える医療費を支払ったため、
医療費控除申請を行うべく、白色確定申告を行うことに。

で、後から知ったことだが勤め先で行う年末調整は普通に行って、
医療費控除だけ後からできることが判明したが、もう後の祭り。

まとめてやるしかない!ということで、先日まで医療費の領収書集めと、
生命保険などの控除証明書を集めて準備開始。

平成26年分確定申告特集[国税庁]

白色確定申告(以降、確定申告)の用紙は、先日区役所税務課で入手。
で、入手の際、区役所税務課職員がいたので、質問し始めたら、即返答が・・・。
「税務署に質問してください。」
って、区役所税務課って質問も受け付けないようなら、いったい何をしているんだ?
要らないんじゃないか?と思ってしまった。

で、確定申告にて申告する医療費がいくつもの医療機関になるため、申告書に付随している
封筒の欄だけでは足りないので、専用の用紙をダウンロードしてまとめて入力して添付することにする。

平成26年分確定申告特集[準備編]※専用用紙のダウンロードリンクがあります。

専用用紙直接リンク
※追記:上記の専用用紙用紙には「シート保護」がかけられており、書式の変更などが行えません。

ちなみにExcelファイルです。管理人が使用しているExcel2003でも開くことができました。

さて、膨大な量の領収書と格闘・入力しますかねぇ・・・。

確定申告用紙へのその他控除など記入は、医療費の入力ができてからだなぁ・・・。

さてさて、どうなることやら・・・。





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テーマ : 報告・レポート
ジャンル : 日記

tag : 確定申告 白色 医療費 控除 準備 区役所 税務課

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鬱病(治療中)で、サイトビジネス開発中。

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